Можно ли не платить налог или уменьшить его
Если ваши выигрыши или стоимость полученных призов меньше 4000 Р за год, НДФЛ платить не нужно — это сумма, которая не облагается налогом. Если получили больше, из выигрышей можно вычесть эти 4000 Р.
Нужно ли платить налог за выигрыши свыше 4000 Р, зависит от того, где и сколько вы выиграли. Иногда за вас платят налоговые агенты — они вычтут НДФЛ при выплате. Но в некоторых случаях налог нужно платить самостоятельно.
Когда можно не платить НДФЛ за выигрыш самостоятельно
| Где выиграли | Надо платить самому | Платит налоговый агент |
|---|---|---|
| Российские лотереи | 1. Выиграли 4000—15 000 Р за год. 2. Суммарно выиграли свыше 15 000 Р за год, но каждый разовый выигрыш был меньше 15 000 Р. |
Выиграли свыше 15 000 Р за раз. Налоговый агент — организатор лотереи. |
| Иностранные лотереи | Выиграли свыше 4000 Р за год | Таких случаев нет |
| Легальные букмекеры — члены российских СРО | 1. Вывели со счетов 4000—15 000 Р за год. 2. Вывели суммарно свыше 15 000 Р за год с разных букмекеров, но каждый отдельный вывод средств был меньше 15 000 Р. |
Вывели со счета букмекерской конторы свыше 15 000 Р. Налоговый агент — контора. |
| Нелегальные букмекеры | Вывели со счетов свыше 4000 Р за год | Таких случаев нет |
| Казино | Выиграли свыше 4000 Р за год | Таких случаев нет |
| Рекламные акции и другие источники | Вы получили письменное сообщение, что организатор не имеет возможности удержать налог | До 1 марта вам не сообщили, что не могут удержать налог |
Российские лотереи
Надо платить самому
1. Выиграли 4000—15 000 Р за год.
2. Суммарно выиграли свыше 15 000 Р за год, но каждый разовый выигрыш был меньше 15 000 Р.
Платит налоговый агент
Выиграли свыше 15 000 Р за раз. Налоговый агент — организатор лотереи.
Иностранные лотереи
Надо платить самому
Выиграли свыше 4000 Р за год
Платит налоговый агент
Таких случаев нет
Легальные букмекеры
Надо платить самому
1. Вывели со счетов 4000—15 000 Р за год.
2. Вывели суммарно свыше 15 000 Р за год с разных букмекеров, но каждый отдельный вывод средств был меньше 15 000 Р.
Платит налоговый агент
Вывели со счета букмекерской конторы свыше 15 000 Р. Налоговый агент — контора.
Нелегальные букмекеры
Надо платить самому
Вывели со счетов свыше 4000 Р за год
Платит налоговый агент
Таких случаев нет
Казино
Надо платить самому
Выиграли свыше 4000 Р за год
Платит налоговый агент
Таких случаев нет
Выиграли Рекламные акции и другие источники
Надо платить самому
Вы получили письменное сообщение, что организатор не имеет возможности удержать налог
Платит налоговый агент
До 1 марта вам не сообщили, что не могут удержать налог
Выигрыши в казино и лотерею нельзя уменьшать на сумму ставок, цену билета и тем более на проигранные в том же году суммы.
Олег поставил в казино 100 000 Р и получил 200 000 Р. Налог он должен заплатить с 200 000 Р, хотя по факту разбогател только на 100 000 Р. Если в течение года больше ничего не выигрывал, он заплатит: (200 000 − 4000) × 0,13 = 25 480 Р.
Никита в течение года потратил на лотереи 10 000 Р. Несколько раз выигрывал, в сумме получилось 5000 Р. Хотя на самом деле он в минусе, ему придется еще заплатить государству: (5000 − 4000) × 0,13 = 130 Р.
Стандартные, имущественные и социальные налоговые вычеты к выигрышам от азартных игр и лотерей не применяют.